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2014年新疆农科院部门决算财务分析报告

2014年在自治区党委、人民政府的正确领导下，我院深入学习贯彻党的十八届三中、四中全会、第二次中央新疆工作座谈会及自治区党委八届七次、八次全委（扩大）会议精神，认真贯彻落实自治区农村工作会议部署，紧紧围绕自治区农业农村工作“抓改革、调结构、拓市场、促增收”总体要求，坚持“创新立院、人才强院、开放办院”，解放思想、变化变革、开拓进取、真抓实干，各项工作取得新的进展，为自治区加快推进农牧业现代化提供了有力的科技支撑。

我院财务管理工作认真贯彻自治区财政工作会议精神，努力适应新形势下对财务工作的要求，认真分析形势，明确目标任务，紧紧围绕我院中心工作，始终把握发展这条主线，不断强化财经职能，健全和完善财务管理制度，提高资金使用效益，加强内部审计和财务检查,保障资金安全有效,努力提高科技创新和科技服务的能力，抢抓机遇，迎接挑战，不断开创财经工作新局面。

一、单位基本情况

（一）主要职责及单位基本情况

新疆农科院的主要职责：1、贯彻执行自治区党委和人民政府有关农业与农业科技的方针、政策、法律、法规；为自治区制定有关农业科技发展战略、方针、政策、法规等提供参考意见。2、开展农业资源开发利用、农业可持续发展战略、农村产业发展布局、农业现代化发展途径与对策研究。3、开展农业基础研究和应用技术研究。4、开展农业科技成果转化，示范推广农作物新品种、新技术、新机具，创建科技先导型农业综合示范区。5、开展农业科技合作与交流，引进国内外先进科技成果、优秀人才和资金。6、加强学科带头人和科技骨干的培养，开展多种形式的科技培训，增强农民的科技意识。

(二)单位基本情况

我院下属32个二级独立核算单位，其中机关1个,科研机构19个，试验场站10个，附属机构2个。全院年末经费拨款职工2,071人，其中，在职992人，离退休1067人。在职人员中70%以上是专业技术人员。机构分布情况和在职人员结构情况如图。

二、部门年度收支情况

(一)收入支出结构分析

收入支出简表

金额单位:万元

科目

编码

科目名称

上年

结余

本年

收入

本年

支出

收支

结余

用事业基金弥补收支差额

年末结转

和结余

201款

一般公共服务

0

15

15

206款

科学技术

2492

26860

25135

4217

-55

4272

208款

社会保障和就业

4997

5000

-3

-3

212款

城乡社区事务

300

297

3

3

213款

农林水事务

385

1596

1155

826

-83

909

221款

住房保障支出

155

698

339

514

514

合 计

3332

34166

31941

5557

-141

5698

1、收入结构分析

2014年全年收入34,166万元，其中财政补助收入23,137万元，占总收入的68%，财政部门预算及专项经费确保了我院基本的人员经费和公用经费,为我院科技事业的发展提供基本保障，事业收入7127万元，占总收入的20.8%，其他收入3643万元,占总收入10.6%，经营收入258万元，占总收入的不到1%。从不同渠道取得的项目经费收入占总收入的48%。国家及自治区科研推广项目和基础建设项目，如国家农业产业技术体系，自治区科技厅重大专项、科技攻关、行业专项、自然科学基金等项目的执行，使我院科研人员提高研究水平，开展新品种、新技术示范推广及技术服务提供了更好的平台，在基地建设、科研仪器设备更新等方面得到进一步改善，增强我院科研推广综合实力。

综上数据分析，财政资金和项目经费占总收入88.6%，是我院收入来源的两条主脉，为科技事业的长足发展提供了有力的财力保障。

2、2014年各单位总收入情况

全院32个单位由于机构、职能、人数的不同，及科研创新能力的差距，各单位总收入也产生差距，具体情况如下：

2014年农科院各单位部门决算总收入对比表

序号

单位名称

决算总收入

占总收入比例（%）

1

本级

2359.87

6.91

2

后勤服务中心

1214.72

3.56

3

粮作所

2334.7

6.83

4

经作所

3130.8

9.16

5

园艺所

1492.47

4.37

6

土肥所

1791.67

5.24

7

植保所

2204.9

6.45

8

农机所

1911.81

5.60

9

核生所

2189.69

6.41

10

品资所

755.48

2.21

11

质标所

1569.21

4.59

12

农经所

1342.85

3.93

13

微生物所

1290.83

3.78

14

吐鲁番所

801.46

2.35

15

离退休服务中心

1270.26

3.72

16

棉花工程中心

157.61

0.46

17

生物质能研究所

513.55

1.50

18

交流中心

14.24

0.04

19

成果转化中心

123.87

0.36

20

农药试制中心

194.59

0.57

21

综合试验场

2403.19

7.03

22

奇台站

1021.18

2.99

23

玛纳斯站

441.96

1.29

24

温宿站

53.37

0.16

25

三亚育种中心

162.36

0.48

26

轮台资源圃

656.72

1.92

27

库车站

178.3

0.52

28

拜城站

603.97

1.77

29

莎车站

77.04

0.23

30

墨玉站

312.02

0.91

31

哈密瓜研究中心

831.43

2.43

32

加工所

760.48

2.23

合 计

34166.60

100.00

3、支出结构分析

支出结构分析情况表

单位:万元

科目

编码

科目名称

本年支出合计

基本支出

项 目

支 出

经营支出

201款

一般公共服务

15

15

206款

科学技术

25135

12073

12806

256

208款

社会保障和就业

5000

5000

212款

城乡社区事务

297

297

213款

农林水事务

1155

1155

221款

住房保障支出

339

339

合 计

31941

17073

14612

256

占总支出的百分比

100%

53.5%

45.7%

0.8%

（1）支出总体情况：全年支出合计31,941万元,其中:基本支出占总支出的53.5%，项目支出占总支出45.7%,经营支出占总支出不到1%。全年支出中人员经费占总支出的46%，商品和服务支出占45%，资本性支出9%。随着我院科技事业的发展，各类项目逐年增多，项目支出的比例逐年增长，支出结构趋于合理。我院从项目立项、执行、验收等各环节，不断加强项目资金管理力度。

（2）2014年各单位总支出情况

2014年农科院各单位部门决算总支出对比表

序号

单位名称

决算总支出

占总支出比例（%）

1

本级

2244.14

7.03

2

后勤服务中心

1198.72

3.75

3

粮作所

2022.02

6.33

4

经作所

2789.56

8.73

5

园艺所

1495.9

4.68

6

土肥所

1791.56

5.61

7

植保所

1323.96

4.15

8

农机所

2350.82

7.36

9

核生所

1429.7

4.48

10

品资所

421.28

1.32

11

质标所

1607.64

5.03

12

农经所

1504.6

4.71

13

微生物所

1285.83

4.03

14

吐鲁番所

829.97

2.60

15

离退休服务中心

1273.41

3.99

16

棉花工程中心

157.59

0.49

17

生物质能研究所

547.17

1.71

18

交流中心

14.08

0.04

19

成果转化中心

120.86

0.38

20

农药试制中心

194.6

0.61

21

综合试验场

2462.46

7.71

22

奇台站

1007.08

3.15

23

玛纳斯站

268.55

0.84

24

温宿站

53.37

0.17

25

三亚育种中心

225.92

0.71

26

轮台资源圃

316.16

0.99

27

库车站

220.8

0.69

28

拜城站

680.63

2.13

29

莎车站

77.07

0.24

30

墨玉站

384.82

1.20

31

哈密瓜研究中心

964.12

3.02

32

加工所

676.65

2.12

合 计

31941.04

100.00

（二）2014年部门预算与部门决算执行情况对比分析

为进一步细化和规范预算编制，确保2014年部门预算顺利执行，缩小预决算的差异率，我院在编制部门预算时充分考虑各部门整体工作，完善定员定额管理办法，加强基础数据的收集、整理工作，对下属32个独立核算部门的基本支出需求进行分析预测，做到对机构、编制、人员、工资、资产等基本信息逐一核对，提高编制数据的完整性、准确性；总收入支出预决算算差异率可以控制在5%以内，项目支出差异率较大。具体数据如下：

2014年收入支出预决算对比情况

单位：万元

项 目

本 年 收 入

本 年 支 出

合计

基本收入

项目

收入

合 计

基本支出

项目支出

预 算

28980.95

16119.2

12,861.75

28980.95

15341.49

13639.46

决 算

34166

19554

14,612

31941

17329

14612

差异率

-17.9%

-21.3%

-13.6%

-10.2%

-13.0%

-7.1%

从上表分析可见，我院本年收入预算大于决算，差异主要源于农业科研单位中申请科研项目资金的特点造成了项目收入、支出不能准确预算。我院的项目资金主要是来源于农业部、科技部、自治区科技厅、自治区农业厅、国家外专局等部门科研、推广、引进科研经费，由于项目资金来源多元化，申报项目时间是动态化，申报项目存在不确定性，如申报十个可行性研究报告，经过层层筛选，可能只有个别项目可以申请上经费，甚至有的单位报了许多项目可行性研究申报书，一个项目也未申请上，而有的单位由于受到国家产业结构调整的支持，有可能同时在不同的上项渠道都能争取到项目经费，这种项目申报的不确定性和不可控性造成了不能在部门预算中准确预计科研经费来源数额，从而形成差额。

2014年以来，随着部门预算、国库集中收付制度等财政改革措施的深入推进，我院各预算单位充分认识到加强预算执行的重要性，彻底转变理财观念，树立管理、投入、绩效并重的思想，严格按照部门预算、国库集中支付的相关规定，及时、规范编制用款计划，进一步规范零余额账户的使用管理，优化和完善资金支付申报管理程序，强化和规范制度建设，提高资金的使用效率和财务管理水平。我院始终坚持量入为出的原则，严格预算管理，努力紧缩支出，我院在支出的控制上是到位的。

但二级单位由于受基础资料提供不够详尽、财务人员业务水平的影响，预算编制水平参差不齐，同时存在不同专业科研所联合申报项目，批复后又二次分配等问题，导致部分单位预决算的差异率较高。如奇台试验站和温宿试验站由于编制预算时将存在很大的不确定性项目纳入预算，导致预算与决算数据存在差异较大，各单位收入预决算明细表如下：

2014年部门预算决算对比表

序号

单位名称

预算总收入

决算总收入

预决算差异率（%）

1

本级

1697

2359.87

121.46

2

后勤服务中心

923.85

1214.72

31.48

3

粮作所

2130.22

2334.7

9.60

4

经作所

2318.21

3130.8

35.05

5

园艺所

1308.86

1492.47

14.03

6

土肥所

1532.9

1791.67

16.88

7

植保所

1274.16

2204.9

73.05

8

农机所

2405.36

1911.81

-20.52

9

核生所

1525.57

2189.69

43.53

10

品资所

417.93

755.48

80.77

11

质标所

2050.5

1569.21

-23.47

12

农经所

1212.09

1342.85

10.79

13

微生物所

1453.77

1290.83

-11.21

14

吐鲁番所

717.21

801.46

11.75

15

离退休服务中心

1150.46

1270.26

10.41

16

棉花工程中心

221.23

157.61

-28.76

17

生物质能研究所

470.02

513.55

9.26

18

交流中心

14.98

14.24

-4.94

19

成果转化中心

144.89

123.87

-14.51

20

农药试制中心

185.11

194.59

5.12

21

综合试验场

2326.55

2403.19

3.29

22

奇台站

509.66

1021.18

100.36

23

玛纳斯站

191.4

441.96

130.91

24

温宿站

28.22

53.37

89.12

25

三亚育种中心

166.58

162.36

-2.53

26

轮台资源圃

174.31

656.72

276.75

27

库车站

161.53

178.3

10.38

28

拜城站

468.72

603.97

28.86

29

莎车站

72.61

77.04

6.10

30

墨玉站

357.3

312.02

-12.67

31

哈密瓜研究中心

742.92

831.43

11.91

32

加工所

626.83

760.48

21.32

合计

28980.95

34166.60

17.89

三、年度收支增减变动情况

1、上下年度总收入与总支出对比情况

2014年较2013年我院总体收入增长21%，总支出递增6%，财政拨款2014年比2013年增长23%，财政拨款的支出比上年增长26%，其中财政拨款的项目支出比上年增长17%，基本支出增加9%。一方面，各项收入符合有关规定，另一方面，各项支出均能按规定的用途、按标准使用、支出结构随收入结构的调整逐渐合理，财务管理制度不断健全，各项管理措施符合国家有关规定，措施落实到位。

四、财务工作开展情况

（一）领导重视，分工明确、确保决算数据质量

本次部门决算由财经处组织院所属二级核算单位的财务人员，认真学习财政部“关于《2014年度部门决算报表及编制说明的通知》和《2014年度部门决算补充资料表编制说明》的通知”，组织各单位认真地清理债权债务，十分重视决算报表工作，严格按《通知》要求，保证决算报表的质量。本着规范会计信息管理，提高会计信息质量和全面、真实、准确、及时的精神，进行了年度部门决算的布置汇总工作。为确保决算报表数据真实准确抽调二级单位的业务骨干组成决算报表汇审小组,对二级单位的帐表进行审核。

（二）加强业务培训，重视基础工作，提高财务管理水平

根据财政部、人事厅、财政厅“会计人员继续教育暂行规定”要求，狠抓财务人员继续教育工作，在不影响工作的情况下，组织全院具有会计执业资格证的初、中级职称的财务人员首次在我院进行继续教育培训，组织高级会计师参加新疆财经大学的继续教育培训，组织全院财务人员参加《事业单位财务通则》的培训，组织财务人员参加“十二五”国家科技计划经费管理改革培训，利用定期召开的会计例会，组织全院财务人员参加2015年部门预算编制、2014年部门决算编制、国有资产管理信息系统数据上报、政府采购计划编报、三公经费等信息上报的培训，安排场站财务人员到财经处、研究所实习工作。不断提升财务人员的业务素质和工作能力。

(三)开展落实厉行节约工作，加强预算支出管理

建立健全完善有关规章及配套措施，加强预算支出管理，严格执行各项费用支出审核制度。将厉行节约的八项要求落实到各部门各单位，将具体指标纳入日常管理和工作考核之中，做到层层有责任，逐级抓落实。量化各项支出项目缩减指标，特别是对因公出国经费支出、车辆购置及运行费用支出严格审查，从源头上予以控制。推行网上办公，压缩文件印出费用。严格执行公务接待的有关规定，规范公务接待程序，不搞超规格接待，杜绝重形式、比规格、讲排场等铺张浪费现象。严格控制公务用车费用。建立厉行节约定期监督检查制度，对中央和自治区要求压缩的经费情况逐项跟踪检查，及时纠正存在的问题，总结推广先进的经验和做法。

（四）加强制度建设，提高规范管理能力

我院先后出台了《关于进一步加强我院因公出国（境）管理的若干规定》、《新疆农业科学院科技创新团队建设实施意见》、《新疆农业科学院引进高层次人才暂行办法》等制度，不断完善制度建设，提升管理工作的规范化。

（五）加强科研会计制度核算，提升精细化管理能力

组织下属单位会计人员参加培训，掌握科研新会计制度核算体系与精髓，建立健全单位科研会计核算体系；加强对课题的全成本核算，并对各类资金有效的使用进行财务监督与控制，提高资金的使用效率。不断加强会计基础性工作，确保会计资料的真实性、准确性、完整性，不断提高财务管理水平。

二○一五年八月十五日

附件【2014年部门决算公开附表.xls】已下载次